Ошибки в декларации по налогу на прибыль
Добрый день. Компания на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Оформляли карточку с образцами подписей. Делала следующие проводки:
Дт 91.2 Кт 51 - 177 руб. (оплата услуг банка)
Дт 91.2 Кт 51 - 32 руб. (оплата НДС (по тем же услугам))
Дт 91.2 Кт 71 - 1520 руб. (оплата услуг нотариуса за заверение подписей через подотчетное лицо)
НДС решила не принимать к вычету, т.к. получила счет-фактуру от банка с большим опозданием. Все расходы включены в базу по налогу на прибыль, декларация сдана в МИФНС (1 квартал). Постепенно набираясь опыта, выяснила, что "накосячила":
1) НДС не включается в базу по налогу на прибыль;
2) услуги нотариуса включаются в пределах тарифов (по 200 руб. за человека, т.е. 400 руб.)
Уважаемые профессионалы, помогите, пожалуйста! Как исправить положение?
Дт 91.2 Кт 51 - 177 руб. (оплата услуг банка)
Дт 91.2 Кт 51 - 32 руб. (оплата НДС (по тем же услугам))
Дт 91.2 Кт 71 - 1520 руб. (оплата услуг нотариуса за заверение подписей через подотчетное лицо)
НДС решила не принимать к вычету, т.к. получила счет-фактуру от банка с большим опозданием. Все расходы включены в базу по налогу на прибыль, декларация сдана в МИФНС (1 квартал). Постепенно набираясь опыта, выяснила, что "накосячила":
1) НДС не включается в базу по налогу на прибыль;
2) услуги нотариуса включаются в пределах тарифов (по 200 руб. за человека, т.е. 400 руб.)
Уважаемые профессионалы, помогите, пожалуйста! Как исправить положение?
Comments
-
Цитата: Добрый день. Компания на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Оформляли карточку с образцами подписей. Делала следующие проводки:Дт 91.2 Кт 51 - 177 руб. (оплата услуг банка)Дт 91.2 Кт 51 - 32 руб. (оплата НДС (по тем же услугам))Дт 91.2 Кт 71 - 1520 руб. (оплата услуг нотариуса за заверение подписей через подотчетное лицо)НДС решила не принимать к вычету, т.к. получила счет-фактуру от банка с большим опозданием. Все расходы включены в базу по налогу на прибыль, декларация сдана в МИФНС (1 квартал). Постепенно набираясь опыта, выяснила, что "накосячила":1) НДС не включается в базу по налогу на прибыль;2) услуги нотариуса включаются в пределах тарифов (по 200 руб. за человека, т.е. 400 руб.)Уважаемые профессионалы, помогите, пожалуйста! Как исправить положение?
Добрый вечер!
Ошибки по суммам незначительны, поэтому я бы не стал формировать уточненные декларации, платить самостоятельно рассчитанные пени и пр. Надо просто в декларации за 9 месяцев не учитывать указанные Вами расходы для целей налогообложения. -
Спасибо)
