Какими проводками принципалу на УСН отразить поступление платежей от агента?
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с правильностью проводок. У нашей компании ООО на УСН (принципал) заключен агентский договор с другим ООО на ОСНО (агентом) на продажу билетов на выставку. Агент продаёт билеты физ.лицам, а затем нам переводит деньги за вычетом своего комиссионного вознаграждения (но выделяет при этом 2 разные суммы комиссии). Документы агент предоставляет всем физлицам, от которых получил деньги, самостоятельно. Мы же только оказываем услуги. Нам же по итогам месяца выставляет акт (отчет) об оказанных услугах, где прописаны общая сумма поступлений, а также размер комиссий.
И по бухучету делаем такие проводки:
на дату поступления денег от агента 14.05:
Дт 76 - Кт 62 (агент) = 100 000
Дт 62 (агент) - Кт 90.01 (выручка) или 91.01 (прочие доходы)? = 100 000
Дт 51 - Кт 62 (агент) = 90 000
Дт 62 (агент) - Кт 76 = 90 000 (поступление от агента на Р/С)
или можно (и нужно) вообще избежать 62 счета здесь и только 76 использовать?
Дт 76 (агент) - Кт 90.01 (выручка) или 91.01 (прочие доходы)? = 100 000
Дт 51 - Кт 76 (агент) = 90 000 (поступление от агента на Р/С)
на дата предоставления отчета агента 31.05:
Дт. 26 - Кт 76 = 10 000
Все правильно я делаю или что-то не так?
И по бухучету делаем такие проводки:
на дату поступления денег от агента 14.05:
Дт 76 - Кт 62 (агент) = 100 000
Дт 62 (агент) - Кт 90.01 (выручка) или 91.01 (прочие доходы)? = 100 000
Дт 51 - Кт 62 (агент) = 90 000
Дт 62 (агент) - Кт 76 = 90 000 (поступление от агента на Р/С)
или можно (и нужно) вообще избежать 62 счета здесь и только 76 использовать?
Дт 76 (агент) - Кт 90.01 (выручка) или 91.01 (прочие доходы)? = 100 000
Дт 51 - Кт 76 (агент) = 90 000 (поступление от агента на Р/С)
на дата предоставления отчета агента 31.05:
Дт. 26 - Кт 76 = 10 000
Все правильно я делаю или что-то не так?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: У нашей компании ООО на УСН (принципал) заключен агентский договор с другим ООО на ОСНО (агентом) на продажу билетов на выставку. Агент продаёт билеты физ.лицам, а затем нам переводит деньги за вычетом своего комиссионного вознаграждения (но выделяет при этом 2 разные суммы комиссии). Документы агент предоставляет всем физлицам, от которых получил деньги, самостоятельно. Мы же только оказываем услуги. Нам же по итогам месяца выставляет акт (отчет) об оказанных услугах, где прописаны общая сумма поступлений, а также размер комиссий.И по бухучету делаем такие проводки:на дату поступления денег от агента 14.05:Дт 76 - Кт 62 (агент) = 100 000Дт 62 (агент) - Кт 90.01 (выручка) = 100 000Дт 51 - Кт 62 (агент) = 90 000Дт 62 (агент) - Кт 76 = 90 000 (поступление от агента на Р/С)или можно (и нужно) вообще избежать 62 счета здесь и только 76 использовать?Дт 76 (агент) - Кт 90.01 (выручка) или 91.01 (прочие доходы)? = 100 000Дт 51 - Кт 76 (агент) = 90 000 (поступление от агента на Р/С)на дата предоставления отчета агента 31.05:Дт. 26 - Кт 76 = 10 000Все правильно я делаю или что-то не так?проводки выделенные жирным верные. Без счета 62 не обойтись, а счет 91 для вас не применим, т.к. это ваша выручка по основному виду деятельности.
-
Спасибо!
