Поставка товара из России в Латвию: учет НДС
Добрый день!
Подскажите пожалуйста кто нибудь последовательность действий при поставке продукции собственного производства в Латвию. В особенности, то что касается НДС. Как его возмещать ведь они сначала будут платить предоплату, как быть с НДС с авансов? У меня в спецификации написано :
1. 1 этап - авансовый платеж в размере 1 465 000, 00 без НДС ( а мне счет тоже без НДС выставлять никак в толк не возьму?)
2. 2 этап - платеж за оборудование в размере 1 985 004, 00 без ндс.
Если не сложно описать порядок действий связанных с поставкой продукции в Латвию.
Подскажите пожалуйста кто нибудь последовательность действий при поставке продукции собственного производства в Латвию. В особенности, то что касается НДС. Как его возмещать ведь они сначала будут платить предоплату, как быть с НДС с авансов? У меня в спецификации написано :
1. 1 этап - авансовый платеж в размере 1 465 000, 00 без НДС ( а мне счет тоже без НДС выставлять никак в толк не возьму?)
2. 2 этап - платеж за оборудование в размере 1 985 004, 00 без ндс.
Если не сложно описать порядок действий связанных с поставкой продукции в Латвию.
Comments
-
Доброе утро!
Согласно подп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
1) товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса;
Согласно п. 1 ст. 154 НК РФ При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога. В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, при определении налогоплательщиком налоговой базы по мере отгрузки (передачи) таких товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с положениями пункта 13 статьи 167 настоящего Кодекса;
которые облагаются по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса;
которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
Таким образом, с полученного аванса уплачивать НДС не нужно.
При отгрузке товара НДС начисляется по ставке 0 %, но в течение 180 дней со дня отгрузки необходимо будет собрать полный пакет документов (предусм. ст. 165 НК РФ) и представить его в ИФНС (вместе с заполненным соответствующим разделом декларации по НДС). -
Добрый день!
Большое спасибо за ответ.
